尽职调查报告主要内容

2016-9-27 10:20:35

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尽职调查一般是投资方委托第三方机构对目标企业进行的调查,是投资方进行风险管理的第一步。在投资活动中,目标企业和投资者拥有的信息时不对称的,在投资前进行尽职调查的根本目的是避免因信息不对称带来的重大交易风险,尽职调查是投资方与目标企业的一张“安全网”。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题,买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判,同时投资者可以决定在何种条件下继续进行投资活动。尽职调查报告主要内容大致如下:

一、公司背景调查
1、公司成立背景及历史沿革;
2、公司章程;公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况;
3、公司股东、董事、董事主席、法人代表、高级管理人员或监事会成员的简历和参与情况;
4、公司员工状况,包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构;
5、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
6、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况。

二、公司经营管理事项调查
1、公司目前所从事的主要业务及业务描述,各业务在整个业务收入中的重要性;
2、公司的主流产品;公司产品系列,产品结构,产品零部件构成细分及明细;
3、主要业务近年来增长情况,包括销量、收入、市场份额、销售价格走势,各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重;
4、公司对外投资情况,包括投资金额,投资比例,投资性质,投资收益等情况。
5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况;
6、企业目前的营销手段;
7、企业品牌建立与保护措施;
8、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料,包括用途及在原材料中需求中的比重;
9、企业对周边环境造成的污染,以及对环境的影响;
10、进出口、进出口退税、进出口结汇状况;
11、企业过去三年的损益表和资产负债表;
12、企业过去三年的纳税状况;
13、公司收入、利润来源及构成;
14、公司主营业务成本构成情况,公司管理费用构成情况;
15、公司销售费用构成情况;
16、对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。
17、公司目前执行的各种税率情况;
18、公司目前主要有哪些债权,该债权形成的原因;
19、公司目前主要的银行贷款,该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款;
20、公司对关联人(股东、员工、控股子公司)的借款情况;
21、公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况;
22、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策;

三、行业背景与市场调查
1、行业背景调查;
2、公司产品在市场上所占份额;
3、主要客户来源及状况分析:主要客户在公司销售总额中的比重;公司主要客户的地域分布状况;
4、公司销售策略:广告策略;定价策略;销售手段、销售人员;激励措施;销售地域,销售管理及销售网络分布情况;
5、公司销售合同执行状况;
6、公司为消费者提供哪些售后服务,具体怎样安排;
7、产品的研发和质量控制;
8、同类公司的调查;
9、未来的发展计划。

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